資金調達を考える前に、まず効果が出やすいのが「キャッシュフローの改善」です。売上があるのに資金繰りが苦しい会社は珍しくありません。その原因の多くは、回収と支払いのズレ、在庫の滞留、固定費の重さなど、日々の資金の出入りにあります。ここでは、キャッシュフローを良くする基本の考え方を、実行しやすい順番で整理します。
利益と現金は一致しない
会計上の利益が出ていても、現金が増えるとは限りません。売掛金が増えて回収が先送りになっていたり、在庫を積み上げて現金が仕入れに消えていたりすると、帳簿上は黒字でも資金は減ります。まずは、現金の増減を「営業」「投資」「財務」に分けて把握するところから始めます。
改善の主戦場は「運転資金」
キャッシュフロー改善で効きやすいのは、運転資金に直結する3点です。
1) 回収を早める（売掛金）
- 請求の締め日・発行日を早める
- 入金サイト（回収サイト）の見直しを交渉する
- 入金遅れの管理をルール化する（催促のタイミングを決める）
2) 支払いを遅らせる（買掛金）
- 支払いサイトの見直し（分割や締め日の調整を相談）
- 固定費の支払いタイミングを分散させる
3) 在庫を減らす（棚卸資産）
- 売れ筋・死に筋を分け、仕入れ量を調整する
- 滞留在庫を処分して現金化する
資金繰り表で「先に困る月」を見える化する
改善の優先順位は、資金繰り表を作ると決めやすくなります。直近3か月～6か月で「資金が足りなくなる月」が見えると、打ち手が具体化します。必要なら専門家（認定支援機関など）と一緒に作り、金融機関への説明資料としても使える形に整えると、調達の成功率も上がりやすくなります。
調達より先に効く「小さなルール」
- 入金予定と支払予定を毎週更新する
- 赤字案件の基準を作り、止血の判断を早める
- 値上げや条件変更の交渉を先延ばしにしない
キャッシュフロー改善は、派手さはありませんが、同じ売上でも資金繰りを安定させる効果があります。調達に進む場合でも、改善の取り組みがあるほど説明が通りやすくなります。
